Als zzp'er heb je recht op zelfstandigenaftrek (€2.470 in 2025) en eventueel startersaftrek (€2.123). Maar alleen als je aan het urencriterium voldoet: minimaal 1.225 uur per jaar besteed aan je onderneming.
Dat klinkt veel. Maar het is minder dan je denkt als je weet wat er allemaal meetelt.
Wat telt mee
Niet alleen de uren die je factureert. Alles wat je doet voor je onderneming telt. Concreet:
- Werk voor klanten (de uren die je factureert)
- Acquisitie (offertes schrijven, netwerken, bellen met potentiële klanten)
- Administratie (boekhouding, facturen, btw-aangifte)
- Reistijd naar klanten en zakelijke afspraken
- Opleidingen en cursussen voor je vak
- Marketing (website bijhouden, social media, blog schrijven)
- Onderzoek en voorbereiding voor projecten
- Zakelijke e-mail en telefoontjes
Wat telt niet mee
- Pauzes en lunchtijd
- Woon-werkverkeer naar een vaste werkplek
- Tijd die je besteedt aan een baan in loondienst
- Privézaken die je tussendoor doet
- Algemene zelfontplooiing (een cursus die niks met je vak te maken heeft)
1.225 uur: hoeveel is dat?
Reken het om: 1.225 uur per jaar is ongeveer 24 uur per week. Of 5 uur per werkdag als je 50 weken per jaar werkt.
Werk je fulltime als zzp'er? Dan zit je er ruim boven. Werk je parttime naast een baan? Dan wordt het krapper en moet je goed bijhouden.
Bijhouden
De Belastingdienst kan vragen om bewijs. Je hoeft geen urenregistratiesysteem te kopen. Een simpel overzicht is genoeg:
- Een Excel met datum, omschrijving en aantal uren
- Of een agenda waarin je bijhoudt wat je per dag hebt gedaan
- Of een app als Toggl (gratis) als je het digitaal wilt
Het hoeft niet op de minuut. Maar "ik denk dat ik er wel aan zit" is niet genoeg als de Belastingdienst vraagt om onderbouwing.
Wat als je er net niet aan komt?
Dan heb je geen recht op zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Je houdt wel recht op de MKB-winstvrijstelling (12,7%), want daar geldt het urencriterium niet voor.
Het verschil is flink. Bij een winst van €50.000 scheelt de zelfstandigenaftrek je ongeveer €900 aan belasting. Met startersaftrek erbij zelfs €1.700. Dat wil je niet mislopen.
Samengevat
Houd je uren bij. Alles wat je doet voor je onderneming telt mee, niet alleen factuururen. 24 uur per week is genoeg. En bewaar je overzicht voor het geval de Belastingdienst erom vraagt.
Wil je weten hoeveel de zelfstandigenaftrek en startersaftrek jou opleveren?
Bereken het voor jouw situatie.